НДС на эквайринг и карты с 2026: что меняется и как готовиться бизнесу

Новость последних месяцев звучит примерно так: «Ввели налог на банковские карты, теперь за каждую покупку будем платить НДС». Страшно, но по факту всё чуть сложнее и чуть спокойнее.

Ниже – что именно меняется с 2026 года, глазами малого бизнеса и ИП на АУСН. В исходнике пост опирается на практику работы через Сбер и Т-Банк с приёмом безнала: тема не теоретическая.

Что реально приняли: без паники, но с калькулятором

Если отбросить шум и страшилки, суть реформы такая:

• с 1 января 2026 года базовая ставка НДС вырастает с 20% до 22%;
• одновременно отменяется льгота по НДС на целый набор операций вокруг банковских карт: эквайринг, процессинг, часть комиссий платёжных систем.

Сейчас эти услуги освобождены от НДС (льгота действует ещё с середины нулевых). Из-за неё когда-то и удалось массово раскатать безнал: картами было относительно дёшево пользоваться и бизнесу, и банкам.

С 2026 года льготы не будет, а ставка НДС станет 22%. Формально НДС платят банки и платёжные системы. Но ни один банк не будет героически сжигать маржу ради красивой жизни клиентов. Всё постепенно переедет в тарифы и цены.

На что именно начислят НДС

Важно: НДС не появляется как отдельная строка «налог за карту» в чеке в магазине. Под налог попадает не покупка, а услуги вокруг карточной инфраструктуры.

Эквайринг

Эквайринг – комиссия банка за приём оплаты картой. Магазин платит банку, условно, 2% от суммы операции. Сейчас эти 2% освобождены от НДС. С 2026 года они становятся налоговой базой: к ним сверху прилетает 22% НДС.

Чтобы сохранить ту же прибыль, банк либо:

• увеличивает комиссию (например, было 2%, стало 2.4-2.5%);
• либо «упаковывает» это в новые тарифы и условия.

Результат один: карточный приём оплат для бизнеса становится дороже.

Процессинг и платёжные системы

Под НДС попадает и всё, что обеспечивает жизнь карт:

• процессинг и авторизация платежей;
• часть комиссий платёжных систем, в том числе внутренних;
• межбанковские комиссии (то, что банки берут друг с друга, когда картой одного банка платишь в терминал другого).

Это уже кухня банков, но важно понимать: там появляются новые расходы. А новые расходы у банка обычно превращаются в новые тарифы у клиента.

Что останется без НДС

Не всё банковское хозяйство внезапно стало «облагаемым по полной». Без НДС по-прежнему остаются:

• открытие и ведение счетов;
• вклады;
• часть классических банковских операций, не связанных с карточным оборотом.

Отдельная история – оплата по QR через Систему быстрых платежей. Там другая механика и свои льготы, поэтому СБП часто оказывается выгоднее карт и для банка, и для бизнеса. Не просто так регулятор годами продвигает именно этот канал.

Что почувствуют обычные люди

Для простого человека это не выглядит как «от завтра с карты берут налог». Скорее, будет плавная коррекция условий:

• тарифы по картам будут потихоньку расти – обслуживание, перевыпуск, платные пакеты;
• кэшбэк и бонусы начнут аккуратно ужимать – самый простой рычаг для банков;
• сильнее продвигать СБП – скидки при оплате по QR, пуши «заплатите по СБП, так выгоднее».

Карта никуда не денется, но золотая эпоха «бесплатная карта + жирный кэшбэк + нулевые комиссии» будет постепенно сходить на нет.

Малый бизнес и ИП: где реально больно

С бизнесом жёстче. Если работаешь в офлайне и принимаешь много платежей картой, каждый дополнительный десятый процентик на эквайринге – минус к чистой прибыли.

УСН или патент

Схема такая:

• эквайринг дорожает – комиссия растёт с условных 2% до 2.4-2.5% и выше;
• НДС сам предприниматель не платит и вычетов по нему нет;
• все карточные комиссии ложатся в расходы и едят маржу.

Особенно неприятно в рознице, доставке и общепите, где доля безнала легко 80-90%, а маржа и так не космическая.

АУСН

На АУСН картинка такая:

• НДС сам не считаешь и не платишь – ни деклараций, ни вычетов, ни танцев с порогами;
• фиксированные взносы за себя на АУСН платить не нужно – отдельный серьёзный плюс;
• но эквайринг дорожает у всех, и комиссия за приём карт тоже вырастет.

АУСН не даёт скидку на эквайринг, но хотя бы не добавляет сверху головной боли с НДС. Проще: один налог и, по желанию, отдельный добровольный взнос на больничные.

Где вести счёт для ИП на АУСН

Раз уж речь о банках, логично показать рабочие варианты для ИП на АУСН: СберБизнес и Т-Банк. Ниже – карточки с партнёрскими ссылками. Переходить или нет – на ваше усмотрение.

Что делать бизнесу уже сейчас

Поменять закон назад нельзя, но подготовиться к новой реальности – можно.

1. Пересмотреть тарифы банка

Проверить текущие условия по расчётному счёту, эквайрингу и картам. Задать банку прямой вопрос: «Что будет с тарифами, когда НДС на карточные операции станет 22%?» Некоторые уже честно предупреждают, что тарифная сетка будет меняться в 2026-2027 годах.

2. Добавить альтернативные способы оплаты

Не зацикливаться на «только карта». Уже сейчас можно:

• подключить СБП и давать клиентам выбор: карта или QR;
• для постоянных клиентов и B2B держать классические платежи по реквизитам;
• использовать карты там, где без них никак: подписки, one-click, маркетплейсы.

Многие клиенты спокойно пересядут на СБП, если честно сказать: «По QR мне дешевле комиссии, поэтому я могу держать цены ниже».

3. Заложить эквайринг в цены

Иногда проще один раз аккуратно поднять цены на 3-5%, чем каждый месяц смотреть на отчёт по эквайрингу и тихо нервничать. Особенно если карта – основной способ оплаты в нише.

4. Не забывать про режим налогообложения

На УСН – следить за порогами и тем, не придётся ли становиться плательщиком НДС. На АУСН – за лимитами режима и не лезть в лишние сложности, когда их можно избежать.

Вывод

История с НДС на карточные операции – не конец безналу и не повод бросать терминал. Но это ещё один сигнал, что мир вокруг дорожает, а бизнесу приходится гибко подстраиваться.

Рабочий подход: упростить налог (в том числе через АУСН, если режим подходит), навести порядок с банками и платёжными сценариями, вовремя подкрутить модель – чтобы не работать в минус и спокойно дальше вести дела.

Если задачи похожие, этот разбор поможет без паники посмотреть на реформу, посчитать цифры и выбрать рабочий вариант под свой бизнес.

Источники и ссылки